Comment se calcule le prix de revient (PRU) au service de règlement différé (SRD) ?

Au service de règlement différé (SRD), le prix de revient unitaire est calculé sur la base de :

• L’ensemble des achats réalisés sur le mois boursier en cours si vous êtes positionné en tant qu’acheteur
• L’ensemble des ventes réalisées sur le mois boursier en cours si vous êtes positionné en tant que vendeur à découvert.

Il intègre également les frais de courtage et également les frais de prorogation de position entre 2 mois boursiers.

Le prix de revient est mis à jour au moment du règlement-livraison, soit, à J+1.

Au sein de votre Compte Titres, deux modes d’affichage peuvent vous donner des informations sur le prix de revient :

• L’onglet "Mes positions" en mode "Position instantanée" : le prix de revient est calculé uniquement sur la base du prix de revient des titres détenus en position la veille, à la clôture des marchés, pondéré des opérations d’achat ou de vente de la dernière journée du mois boursier en cours (en fonction de votre position acheteuse ou vendeuse). Dans ce cadre, les opérations d’achat et de vente de l’ensemble du mois boursier ne sont pas prise en considération. Le PRU n’est calculé que sur une partie des opérations
• L’onglet "Mes positions" en mode "Position comptable" qui prend en compte, chaque soir, vos ordres de la journée écoulée afin d’obtenir un PRU exact sur l’ensemble de vos ordres au SRD (achat lorsque vous êtes acheteur ou vente lorsque vous êtes vendeur) sur le mois boursier. Cet onglet donne donc seulement le PRU de votre position (acheteur ou vendeur) au soir (clôture des marchés) et reste valable jusqu’à votre prochain ordre exécuté
• En complément des informations précitées, l’onglet "Couverture" qui reprend l’ensemble des données nécessaires pour estimer vos pertes/gains en cours de journée toutes valeurs confondues.

Toutefois, les ajustements précités restent sans effet sur le calcul de votre plus-value ou moins-value globale. En effet, ces derniers impliquent une compensation entre positions toujours présentes en portefeuille et positions déjà soldés.

C’est dans l’onglet "Couverture" que vous trouverez l’ensemble des données nécessaires pour estimer vos pertes ou gains, tant latents que matérialisés.

Exemple 1 : Position acheteuse

17/02/2021
Achat de 180 titres SOCIETE GENERALE à 18 euros au SRD
Frais de courtage : 16,65 euros

18/02/2021
Achat de 20 titres SOCIETE GENERALE à 17 euros au SRD
Frais de courtage : 16,65 euros

Prix de revient : (((180 x 18) + 16,65) + ((20 x 17) + 16,65)) / (180 + 20) = 18,0665 euros

Exemple 2 : Position vendeur à découvert

17/02/2021
Vente de 150 titres SOCIETE GENERALE à 18,50 euros au SRD
Frais de courtage : 16,65 euros

18/02/2021
Vente de 40 titres SOCIETE GENERALE à 19 euros au SRD
Frais de courtage : 16,65 euros

Prix de revient : (((150 x 18,50) - 16,65) + ((40 x 19) - 16,65)) / (150 + 40) = 18,43 euros

Exemple 3 : Reprise d’une position acheteuse après avoir tout soldé

17/02/2021
Achat de 180 titres SOCIETE GENERALE à 18 euros au SRD
Frais de courtage : 16,65 euros

18/02/2021
Vente de 180 titres SOCIETE GENERALE à 20 euros au SRD
Frais de courtage : 16,65 euros

Plus-values matérialisées au 18/02/2021 au soir : (((180 x 20) - 16,65) - ((180 x 18) + 16,65)) = 326,70 euros

19/02/2021
Achat de 100 titres SOCIETE GENERALE à 21 euros au SRD
Frais de courtage : 16,65 euros
Prix de clôture de SOCIETE GENERALE : 20,80 euros

Le prix de revient au 19/02/2021 au soir ne prend pas encore en compte l’ensemble des achats effectués sur la valeur au cours du mois boursier et sera mis à jour le lendemain au moment du règlement-livraison.

Soit, nous avons :

Afin d’obtenir l’ensemble des informations, nous vous invitons à vous rendre sur l’onglet "Couverture" de votre Compte Titres.